Расходы и юридические моменты работы — жизнь интернет-магазина

Пару месяцев назад начал серию постов, где решил рассказать о жизни и работе белорусского интернет-магазина, основываясь на свой опыт в Telescop.by.

Сегодня захотелось вернуться к теме. Решил написать максимально практический пост, с цифрами и фактами, без всякой воды. Расскажу о юридических моментах и основных расходах, которые нужно учитывать и просчитать, прежде чем запускать свой интернет-магазин в Беларуси.

1. Регистрация ИП для интернет-магазина в беларуси
Рассматривать будем самый доступный вариант, когда магазин открывает Индивидуальный предприниматель. С юрлицами (ООО, ОДО, ЧУП) много заморочек, поэтому проще всего начать с ИП.
Тут море плюсов: простые и понятные налоги, практически полное отсутствие бухгалтерского учета и бумажного гемора, большая свобода действий и отсутствие всяческих лимитов.
Минус, по сравнению с фирмами, только один — ИП не может нанимать сотрудников со стороны. Только родственников и не более 3х. Но для интернет-магазина, на первых парах этого более чем достаточно.
Подробнее о регистрации ИП напишу в одном из следующих постов.

2. Налоги для интернет-магазина
У ИП есть 2 типа основных платежей: налоги с продаж и обязательные платежи в Фонд Соц Защиты Населения (ФСЗН).
«Продажные» налоги бывают 3 видов: единый налог, упрощенка (УСН) и общая система налогообложения.

При едином налоге вы платите фиксированную стоимость каждый месяц. Из плюсов, можно продавать полу-серый товар, без документов. Из минусов, повышенные ставки при продаже импортного товара. Они доходят до 4х. И единый налог нужно проплачивать на месяц вперед. Т.е. хотим работать в мае, значит должны оплатить до 1 мая.

Общая система налогообложения. Экономически, зачастую, самый выгодный вариант. Но это полнейший гемор с учетом и бухгалтерией. Рекомендуется сразу искать бухгалтера, хоть на четверть ставки, чтобы он разгребал все эти бумажные вопросы. Иначе 99% вероятность нарваться на серьёзные штрафы при первой же проверке.

Упрощенка (УСН, упрощенная система налогообложения). На мой взгляд самый простой, удобный и оптимальный для начала вариант. Здесь вы платите определенный процент с продаж. Например, 5% (если продаёте и физлицам и юрлицам) или 3% если продаёте только физлицам. Т.е. продали товар на 1 000 000 руб, 30 тыс в налоговую. При этом практически никаких заморочек с учетом. Выбили чек, записали показания в конце дня в кассовую книгу, заполнили книгу доходов. Всё. Можно спать спокойно.
Особенность упрощенки в том, что для перехода на эту систему налогов, нужно при регистрации написать заявление. Второй нюанс — у вас должны быть все документы на товар (накладные). Поэтому, ищите белых поставщиков.

ФСЗН, с 2014 года нужно платить не зависимо от того, работали вы этот месяц или нет, есть прибыль или нет. Открыли ИП — всё, платим ФСЗН каждый месяц. Стоит эта радость 581 тыс\мес. Выплачивается раз в год, но лучше каждый месяц откладывать, чтоб потом на счету была нужная сумма.
Но есть хорошая новость. Если у вас упрощенная система налогообложения (УСН), то можно не платить ФСЗН просто устроившись куда-нибудь на работу, например на полставки (или даже четверть ставки). Этакий лайвхак )

Итого, резюмируем по налогам. В месяц нам придётся платить 3% с выручки + 581 тыс (60$). ФСЗН.

Расчетный счет
Вообще, открывать расчетный счет (р\с) для ИП не обязательно. Но при работе без него никак. Поэтому, берём ноги в руки и обходим все банки, делая для себя заметки. Выбираем банк с оптимальными условиями и открываем счет. Для открытия счета нужно предъявить сертификат о госрегистрации, быть на учете в налоговой. Я открывал в Приорбанке. В целом, тарифы везде очень близкие по ценам, поэтому присматривайте банк, расположенный возле места работы. Чтоб выручку проще было сдавать ))
Банк берёт определенную сумму за пользование счетом. У всех тарифы разные. Но пусть в среднем, на первых парах, возьмём 150 тыс (15$). Запоминаем эту сумму и идём дальше.

Кассовый аппарат
При продаже товаров, законодательство требует, чтобы выдавали кассовый чек. Значит, нужен кассовый аппарат. Я выбрал простой и портативный вариант — Меркурий-180Ф, который можно носить в рюкзаке и выбивать чеки в случае доставки. Покупал у этих ребят: http://www.company-5.of.by/product_2559512.html.
Стоил порядка миллиона рублей (сейчас цены подскочили) + оплата услуг по настройке и пр. У меня вышло примерно 1 500 000 руб (150$). Это разовый расход.
Но каждый месяц кассовый аппарат нужно сдавать на обслуживание. Я плачу 110 тыс. (11$) в месяц.

Хостинг и домен
Домен (адрес сайта) оплачивается на год, сейчас это стоит 129 (13$) тыс руб. Хостинг (место на сервере, где лежит сайт) оплачивается раз в месяц и сейчас составляет 89 (9$) тыс.

По основным расходам — всё.

Подсчитываем:
1. налоги: 5% от выручки (не прибыли, а выручки, т.е. стоимости проданных товаров) + 581 тыс (60$) (ФСЗН)
2. обслуживание расчетного счета (р\с): 150 тыс (15$)
3. кассовый аппарат: 110 тыс (11$)
4. хостинг: 89 тыс (9$)
итого: минимум 930 тыс, грубо говоря — миллион руб (100$). + 3% от выручки.

При этом, скорее всего потребуется офис\торговая-точка\склад, поэтому надо учитывать стоимость аренды + стоимость доставки товаров от поставщика на склад, и от склада клиенту.
+ печать визиток, купонов и пр.

Всё это нужно закладывать в стоимость товаров. С другой стороны, цена на товар всегда имеет потолок, очерченный конкурентами. Если при этом разница между всеми расходами, налогами, себестоимостью товара и доходами вас устраивает и теоретически обеспечивает хотя бы месяц стабильной работы — есть смысл двигаться дальше.

А как работает ваш интернет магазин? Или у вас есть вопросы? Пишите в комментариях.

———————————————————————
Этот пост — часть серии публикации о том, как я создавал свой интернет-магазин Telescop.by и о том, как и чем живёт мой магазин сегодня.
1. Жизнь интернет-магазина. Введение.
2. Жизнь интернет-магазина. Часть 2. Выбор товара.
продолжение следует…

--------------------------------------------------------------------------------------------------
Больше свежих фоток: Instagram
Facebook: NickObukhovich
Кто такой? http://obukhovich.by/about/
Поделиться:  


  • Cui prodest?

    А если дополнительно еще где-то работаешь, но ИП на едином налоге, то ФСЗН все равно надо платить?

    • ИП, которые состоят в трудовых отношениях, получают образование на дневном отделении ВУЗов, СУЗов, ПТУ, являются получателями пенсий и т.д., — по прежнему могут не платить отчисления в ФСЗН
      По поводу единого налога однозначно ответить не могу, так как работаю по упрощенке. А додумывать самостоятельно и вводить в заблуждение в таких вопросах не имею права. Лучше уточните этот вопрос в налоговой.

  • Крилл

    Подскажите есть ли в Беларуси специальные платежи для интернет-магазинов. Например:У тебя есть интернет-магазин? — Плати $100 в месяц!!!

    • Кирилл, насколько я знаю, специфических законодательно обязательных платежей, присущих только интернет-магазинам, нет.
      Всё как и у других ИПшников или Юрлиц: есть налоги, есть взносы в ФСЗН, есть плата за обслуживание расчетного счета в банке, оплата за обслуживание кассового аппарата. К этому можно добавить аренду офиса и другие расходы. Но это стандартный набор для любого бизнеса ))

  • Elena Kiseleva

    Никита, но если Вы продаете свой товар физическим лицам, это не означает обязанность платить Единый налог? Или торговля через интернет-магазин не считается розницей?

    • Верно, это розничная торговля по образцам. Продаю как физическим (80%), так и юридическим лицам (20%).
      Если у вас есть документы на товар (накладные, договора поставки), то можно работать по УСН и платить 3%. А с единым не всё так просто, как кажется (есть повышающие коэффициенты на импортный товар и пр).
      УСН, как мне кажется, проще и выгоднее. Главное, чтобы на руках были документы на товар.

  • Валентин Канунников

    Спасибо, очень хорошо всё расписали.

    • Спасибо, Валентин.
      Важный момент: с 2016 года запретили применять УСН для интернет-магазинов. Поэтому остается либо работать с единым налогом (платить раз в месяц фиксированную сумму наперед, но ЕН подходит только для некоторых групп товаров), либо общая система (ОСН) с кучей отчетности и документов.
      + к ежемесячным платежам прибавляется оплата за пользование терминалом (с 1 января 2016 инет-магазины обязательно должны использовать картоприемные терминалы).

      • Валентин Канунников

        1)на сколько я понял, что если я зарегистрирован как ИП и хочу получать заказы на свою продукцию через сайт, то мне достаточно зарегистрировать его как интернет магазин и дополнительно не каких отчислений не требуется (не считая налогов, фсзн и так далее по списку которые я и так плачу потому как ИП) и 2) лазя по инету наткнулся на статью в которой говорилось что сайт у которого нет системы оплаты не является интернет магазином, а якобы это СМИ так ли это. Подскажите есле знаете )))

        • Валентин, уточните какой у вас товар и какие налоги платите как ИП (единый налог, осн или упрощенку). Без этой инфы сложно сказать что-то конкретное.

          • Валентин Канунников

            у меня не товар а услуга в области фотографии )) а налог единый

          • Вот с услугами вряд ли подскажу, немного иной вид деятельности (( Но если вы рекламируете через инет именно услугу и на странице нет слова «Купить» (и пр.) какой-то товар, то это явно будет не интернет-магазин ))
            С товарами всё довольно жестко — минторг даже группы в соц.сетках считает инет-магазином, если там идет продажа товара в той или иной форме.
            Но услуги — это всё-таки другое, поэтому можете не парится по поводу отмены УСН и пр )) Но на всякий случай, лучше проконсультируйтесь с юристами. В этом плане могу порекомендовать сервис assistent.by, там помимо учета есть модуль платных консультаций. За сравнительно небольшие деньги можно получить очень толковую и понятную консультацию по всем юридическим и бухгалтерским вопросам.

      • Elena Kiseleva

        Никита, а у вас уже есть терминал?

  • Борис Авлуков

    А как быть с такой ситуацией. База недвижимости Беларуси-новый проект https://4угла.бел/. Можно отнести его к интернет -магазину? Суть монетизации -открытие контактов собственников объектов недвижимости. Оплата проходит через процессинговый центр- нет необходимости в чеках, кассовых аппаратах и т.д. Нет нигде слово купить продать. Работа по упрощенной системе возможна? Что на это скажите?

    • Борис, тут вряд ли подскажу — всё-таки я не юрист, а опыта работы с подобными проектами у меня нет. Но если не ошибаюсь, маркетплейсам наравне с инет-магазинами запретили использовать УСН. Попробуйте написать письменный запрос в минторг. Если скажут, что это не инет-магазин, можно будет показать это письмо в случае проверки или в прочих спорных ситуациях.

  • Elena Kiseleva

    Здравствуйте, Никита, не без вашей информационной поддержки, открыли-таки свой интернет-магазин, теперь пытаемся разобраться с тонкостями ОСН и ведением учета. Вопросов с приобретением и использованием кассового аппарат не возникло, а вот нужно ли что-то еще, кроме ежедневного (в т.ч. «нулевого») z-отчета? Книга кассира-операциониста, кассовая книга, ордера? Сын работает один, наемных работников нет, товара доставляет сам. Быть может, сможете что-то подсказать?

    • Здравствуйте, Елена. Поздравляю с запуском магазина! По ОСН, к сожалению, ничего конкретного подсказать не смогу, так как сейчас работаю по ЕН. На УСН вел книгу кассира-операциониста.

      Платежный терминал для приема карточке зарегистрировал, но всё никак не доеду в банк, чтоб забрать. Регистрировал через Приорбанк, мобильный терминал за 1.5 млн.

      • Elena Kiseleva

        Спасибо!!! Но снова удивили….как ЕН?? А как же ваши интернет-магазины??? Ведь для них с начала года выбора нет—только ОСН!
        1.5 млн—это разовый платеж, а что потом? Как и с кассовым аппаратом, обслуживание ежемесячное….или нет? У нас пока нет….все надеялись, что этот пункт перенесут на более отдаленную перспективу).

        • телескопы и оптика входят в список исключений, по которым можно работать с ЕН )) А по запчастям мы сменили бизнес-модель. Теперь это не совсем розница.
          1.5 млн — это за покупку терминала. А в остальном — около 3% с каждой операции, но минимум 100 тыщ в месяц.

          • Elena Kiseleva

            Вот как, то есть если товар подпадает под ЕН, то его можно продавать даже через интернет-магазин?

          • Сорри, что пропал и долго не отвечал — работы много было )))
            Как-то на семинаре assistent.by по налогам показывали таблицу. Могу в цифрах немного ошибаться, но ситуация примерно такая: если наценка на товар большая (20-30% и выше), то выгоднее ЕН. Если маленькая (меньше 20%), то выгоднее подоходный (ОСН).

      • Elena Kiseleva

        Спасибо!)
        насколько я поняла, система налогообложения не имеет принципиального значения, то есть наличие аппарата обязывает вести книгу кассира.

        • На едином вроде как даже кассовую книгу можно не вести. Но у меня она со времен УСН осталась, поэтому веду по-привычке и на всякий случай ))